Έχω επιχείρηση με συνέταιρο ή προσωπικό: αν λείψει κάποιος από εμάς, τι γίνεται με την εταιρεία;

Χωρίς συμφωνία, το μερίδιο πάει συνήθως στους κληρονόμους, που γίνονται ξαφνικά συνέταιροί σας ή θέλουν να πουλήσουν. Το καταστατικό και το κληρονομικό δίκαιο ορίζουν τις λεπτομέρειες, γι’ αυτό μιλήστε με δικηγόρο. Μια συμφωνία εξαγοράς μεριδίου με ασφάλεια ζωής είναι ένας συνηθισμένος τρόπος να λυθεί από πριν.

Είναι μια γραπτή συμφωνία ανάμεσα στους συνεταίρους για το τι γίνεται με το μερίδιο κάποιου αν πεθάνει, με ασφάλειες ζωής που δίνουν τα χρήματα για την αγορά. Χρειάζεται τρία κομμάτια: τη συμφωνία (δικηγόρος), την αποτίμηση (λογιστής) και τα συμβόλαια. Αναθεωρείται όταν αλλάζει η αξία της επιχείρησης.

Συχνά βοηθά να κρατήσετε και να προσελκύσετε ανθρώπους, και καλύπτει ανθρώπους που αλλιώς ίσως δεν θα είχαν τίποτα. Ζυγίστε το κόστος, τι ακριβώς καλύπτει και τι γίνεται όταν κάποιος φύγει. Το εργαλείο «Ομαδικό σχέδιο για το προσωπικό» δείχνει τι επηρεάζει το κόστος.

Πρακτικά συχνά γίνεται, αλλά η φορολογική μεταχείριση (για την εταιρεία και για εσάς) δεν μπορέσαμε να την επιβεβαιώσουμε. Μετρά επίσης ποιος είναι κάτοχος και ποιος δικαιούχος. Ρωτήστε τον λογιστή σας πριν το στήσετε.

Αυτό εξαρτάται από τους όρους της εγγύησης και από το κληρονομικό δίκαιο· είναι ερώτηση για δικηγόρο. Μια ασφάλεια ζωής με ποσό που καλύπτει την εγγύηση μπορεί να βοηθήσει να μη βαρύνει την οικογένεια. Ρωτήστε και την τράπεζα τι προβλέπει η σύμβαση σε περίπτωση θανάτου.

Μια κάλυψη «βασικού στελέχους», με την εταιρεία ως κάτοχο και δικαιούχο, μπορεί να δώσει χρήματα για να βρεθεί αντικαταστάτης ή να καλυφθεί η απώλεια εσόδων. Βοηθά επίσης να υπάρχει γραμμένη γνώση: διαδικασίες, επαφές, κωδικοί. Ρωτήστε τον λογιστή για τη φορολογική πλευρά.

Ξεκινήστε από το ποιος θα τη συνεχίσει και τι θα πάρουν τα παιδιά που δεν θα δουλέψουν σε αυτήν. Μια ασφάλεια ζωής μπορεί να δώσει μερίδιο σε χρήματα σε όσους δεν παίρνουν μερίδιο στην επιχείρηση. Στην Κύπρο δεν υπάρχει φόρος κληρονομίας από το 2000· η υπόλοιπη δομή είναι δουλειά για δικηγόρο και λογιστή.

Αυτό δεν μπορέσαμε να το επιβεβαιώσουμε, και μπορεί να διαφέρει ανάλογα με το είδος της κάλυψης. Ρωτήστε τον λογιστή σας ή το Τμήμα Φορολογίας πριν ξεκινήσετε, και ενημερώστε τους υπαλλήλους για ό,τι ισχύει.

Για εσάς, μια ασφάλεια εισοδήματος ή σοβαρών ασθενειών μπορεί να δώσει χρήματα όσο δεν δουλεύετε. Για την ίδια την επιχείρηση, υπάρχουν καλύψεις γενικού κλάδου για διακοπή εργασιών, συνήθως μετά από υλική ζημιά, όχι μετά από ασθένεια του ιδιοκτήτη. Μια κάλυψη βασικού στελέχους είναι άλλος δρόμος.

Ένας εργοδότης με προσωπικό οφείλει να έχει ασφάλεια ευθύνης εργοδότη, και να πληρώνει τις εισφορές Κοινωνικών Ασφαλίσεων και ΓεΣΥ. Ομαδικά σχέδια ζωής ή υγείας και ταμείο προνοίας είναι επιλογές, εκτός αν μια συλλογική σύμβαση λέει άλλο. Το εργαλείο «Υποχρεώσεις εργοδότη» δίνει μια πρώτη εικόνα.

Σε καλύψεις βασικού στελέχους, η εταιρεία είναι συνήθως κάτοχος και δικαιούχος. Ρωτήστε την ασφαλιστική τι δέχεται, και τον λογιστή για τη φορολογική πλευρά. Βεβαιωθείτε ότι η οικογένειά σας έχει και δική της κάλυψη, ξεχωριστά.

Αυτό εξαρτάται από το ποιος είναι κάτοχος κάθε συμβολαίου και τι λέει η συμφωνία μετόχων. Ένα συμβόλαιο μπορεί να μεταβιβαστεί, να ακυρωθεί ή να συνεχίσει· ρωτήστε την ασφαλιστική τι επιτρέπεται. Ξαναδείτε μαζί και τη συμφωνία εξαγοράς, γιατί αλλάζουν τα ποσοστά.

Δεν είναι γενικά υποχρεωτικό, εκτός αν το προβλέπει μια συλλογική σύμβαση. Ένα ταμείο προνοίας εποπτεύεται από τον Έφορο Ιδρυμάτων Επαγγελματικών Συνταξιοδοτικών Παροχών και έχει κανόνες λειτουργίας. Ζυγίστε κόστος, διαχείριση και όφελος για τους ανθρώπους σας με λογιστή.

Είναι ένας πολύ συνηθισμένος φόβος, και λογικός. Πολλοί επιχειρηματίες κρατούν ένα κομμάτι αποταμίευσης έξω από την επιχείρηση, έστω μικρό, και από το 2026 οι εισφορές σε εγκεκριμένα συνταξιοδοτικά εκπίπτουν έως το 10% του συνολικού εισοδήματος. Το ποιο προϊόν ταιριάζει το κρίνει αδειοδοτημένος σύμβουλος.

Με τη βοήθεια λογιστή, και με μια μέθοδο που συμφωνούν όλοι οι συνέταιροι από πριν, γραμμένη στη συμφωνία. Το ποσό της ασφάλειας ακολουθεί αυτή την αποτίμηση. Ξαναδείτε την κάθε λίγα χρόνια, γιατί η αξία αλλάζει.

Λυπούμαστε για την απώλεια. Ελέγξτε αν υπάρχει ομαδικό σχέδιο ζωής ή ταμείο προνοίας και δώστε στην οικογένεια γραπτώς τα στοιχεία επικοινωνίας. Θυμίστε τους ότι η σύνταξη χηρείας ζητείται μέσα σε τρεις μήνες και το βοήθημα κηδείας μέσα σε 12 μήνες από τον θάνατο, από τις Κοινωνικές Ασφαλίσεις.